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問題已解決
我是建筑業(yè)企業(yè)，我單位在營改增之前有個活，一次性開的營業(yè)稅發(fā)票，交的營業(yè)稅及附加稅，這個活的賬并沒有入到我單位賬里，合同價550萬，這個活有余款70萬沒有撥，要撥到公司基本戶上，這個活當初并沒有在我單位做賬，也沒有應(yīng)收的掛賬，怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那你只交了營業(yè)稅其他的沒交，比如企業(yè)所得稅
07/02 14:44
風(fēng)鈴 
07/02 14:52
我繼續(xù)提問顯示不合法，老師我用圖片形式發(fā)了問題
郭老師 
07/02 14:54
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
風(fēng)鈴
07/02 14:56
這550萬的收入，成本和稅金全沒記進來，之前撥款可能是撥到一個臨時賬戶里了，全沒有記賬
郭老師
07/02 15:02
那你現(xiàn)在把臨時戶做進來，銀行存款的余額一致嗎？借銀行存款或者應(yīng)收賬款：
貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整。貸銀行存款或者應(yīng)付賬款，
第一個是收入。
第二個是成本。
風(fēng)鈴
07/02 15:03
老師，這是10年前的工程，那時候成本也沒開，只有工程發(fā)票交了稅
郭老師
07/02 15:04
你沒有發(fā)票，你有實際發(fā)生，你就可以做賬務(wù)處理，只不過是不允許抵扣所得稅，按照收入來交稅就是了。你得把你發(fā)生的那一部分成本補進去。
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