20×9年年末預(yù)計負(fù)債賬面價值=1000-800+1200=1400，負(fù)債計稅基礎(chǔ)=1400-1400=0，可抵扣暫時性差異金額=1400。20×9年年末遞延所得稅資產(chǎn)余額=1400*0.25=350，遞延所得稅發(fā)生額=350-250=100。借：遞延所得稅資產(chǎn)100 貸：所得稅費用-遞延所得稅費用100

當(dāng)期應(yīng)納稅所得額＝會計利潤＋納稅調(diào)增一納稅調(diào)減=20000-800+1200=20400，當(dāng)期所得稅=20400*0.25=5100。 借：所得稅費用-當(dāng)期所得稅5100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅5100

不需要做幾題預(yù)計負(fù)債的分錄嗎老師

需要的親，1200預(yù)計負(fù)債要計提，我只寫了所得稅的過程

老師這道題該怎么寫，合同負(fù)債還是有點不明白

合同負(fù)債，跟預(yù)計負(fù)債性質(zhì)一樣的親。合同負(fù)債賬面是200，計稅基礎(chǔ)是0，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異

借：銀行存款 200 貸：合同負(fù)債 200

借：所得稅費用 5000 遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 5050

我沒注時間親，第一筆是2018.12.20，第二筆是2018.12.31

第二問確認(rèn)收入之后是怎樣呢

2019確認(rèn)收入時 借：預(yù)計負(fù)債200 貸：主營收入200

借：所得稅費用 5000 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 4950 遞延所得稅資產(chǎn) 50

您計算驗算一下親

親，如果還認(rèn)可我的答疑，麻煩有時間幫我點個五星好評鼓勵下吧，謝謝您，祝您學(xué)習(xí)愉快！天天進步！