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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這道題怎么做,麻煩老師給出實(shí)務(wù)過(guò)程和計(jì)算過(guò)程



晚上好親!我看看題哈
06/07 23:25

明琪老師 

06/07 23:35
20×9年年末預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值=1000-800+1200=1400,負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=1400-1400=0,可抵扣暫時(shí)性差異金額=1400。20×9年年末遞延所得稅資產(chǎn)余額=1400*0.25=350,遞延所得稅發(fā)生額=350-250=100。借:遞延所得稅資產(chǎn)100
貸:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用100

明琪老師 

06/07 23:47
當(dāng)期應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)增一納稅調(diào)減=20000-800+1200=20400,當(dāng)期所得稅=20400*0.25=5100。
借:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅5100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5100

94417224 

06/08 13:15
不需要做幾題預(yù)計(jì)負(fù)債的分錄嗎老師

明琪老師 

06/08 13:22
需要的親,1200預(yù)計(jì)負(fù)債要計(jì)提,我只寫了所得稅的過(guò)程

94417224 

06/08 13:32
老師這道題該怎么寫,合同負(fù)債還是有點(diǎn)不明白

明琪老師 

06/08 13:35
合同負(fù)債,跟預(yù)計(jì)負(fù)債性質(zhì)一樣的親。合同負(fù)債賬面是200,計(jì)稅基礎(chǔ)是0,產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異

明琪老師 

06/08 13:37
借:銀行存款 200
貸:合同負(fù)債 200

明琪老師 

06/08 13:40
借:所得稅費(fèi)用 5000
遞延所得稅資產(chǎn) 50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 5050

明琪老師 

06/08 13:41
我沒注時(shí)間親,第一筆是2018.12.20,第二筆是2018.12.31

94417224 

06/08 13:44
第二問(wèn)確認(rèn)收入之后是怎樣呢

明琪老師 

06/08 13:46
2019確認(rèn)收入時(shí)
借:預(yù)計(jì)負(fù)債200
貸:主營(yíng)收入200

明琪老師 

06/08 13:48
借:所得稅費(fèi)用 5000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 4950
遞延所得稅資產(chǎn) 50

明琪老師 

06/08 13:48
您計(jì)算驗(yàn)算一下親

明琪老師 

06/08 13:51
親,如果還認(rèn)可我的答疑,麻煩有時(shí)間幫我點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)鼓勵(lì)下吧,謝謝您,祝您學(xué)習(xí)愉快!天天進(jìn)步!
