老師您好，我有所得稅相關(guān)問題咨詢一下： ①我司發(fā)生俞耿涉嫌職務(wù)侵占案：A、俞耿牽頭，在A--B公司鋼材貿(mào)易中，因A“信用等級不夠”，所以把我司插入其中，形成了A--我司--B的貿(mào)易結(jié)構(gòu)，預(yù)付款由B--我司--A，最后A收款不發(fā)貨，我司賠償了下游B貨款解決了危機(jī)，2024年我司按賬面本金減去相應(yīng)負(fù)債，計(jì)提損失52,769,179.06元； ②我司，2024年風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，盤點(diǎn)貨物發(fā)現(xiàn)俞耿涉及的業(yè)務(wù)中，其儲存在常州找紗科技有限公司倉庫的3,954噸棉紗、儲存在江陰淞鐵倉儲物流有限公司的15,597.202噸鋼材均無，價(jià)值合計(jì)146466930.60元； 兩項(xiàng)損失合計(jì)199236109.66元，（2024年審計(jì)為“營業(yè)外支出”項(xiàng)）請問這部分損失，我匯算清繳時(shí)填在哪里合適？重點(diǎn)是我填在哪，是否可確保1.正確；2.我司這損失的2億在后面年度可作為彌補(bǔ)虧損項(xiàng)，減免我司后面營業(yè)的盈利所得稅。