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可是我如果把這1萬填在了納稅調(diào)整明細(xì)表里的扣除類的“其他”里面，系統(tǒng)會提示說“扣除類調(diào)整項目的業(yè)務(wù)招待費支出”金額與利潤表金額上的業(yè)務(wù)招待費金額不一致，那就提交不了，我想說財務(wù)報表里的利潤表中的業(yè)務(wù)招待費金額必須得填嗎，不填的話可以嗎？或者說只填有發(fā)票的金額？
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你好，你的這個招待費是沒有發(fā)票嗎
05/23 09:13
m5015_63566 
05/23 09:16
是的，匯算清繳時需要全額調(diào)增
郭老師 
05/23 09:17
有兩種操作方法，一種是你把那個沒有發(fā)票的這一部分，也全部填寫到招待費的發(fā)生賬載金額里面
他有一部分允許你抵扣了。你在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄里面填寫允許抵扣的這一部分，這樣不就全部調(diào)整了。
還有一種方法就是按照你的那里的提示忽略就行
m5015_63566
05/23 09:18
如果提示忽略的話，提交申報不了，說我跟利潤表上的金額對不上，
郭老師
05/23 09:20
那就按照第一種方法。
m5015_63566
05/23 09:29
老師你看下是不是我舉例的這樣，如果1萬沒有發(fā)票，2000有發(fā)票，那在15欄系統(tǒng)會自動調(diào)增40%=4800，然后我在30欄里賬載金額空格里填填入調(diào)增的差額10000+2000*40%-4800=6000
郭老師
05/23 09:33
這個2000允許抵扣企業(yè)所得稅的金額是多少？2000×60%嘛，因為他還有一個收入，營業(yè)收入的5‰。
m5015_63566
05/23 09:34
這個2000允許抵扣企業(yè)所得稅的金額是2000×60%，也在營業(yè)收入的5‰之內(nèi)的，可以抵扣的
郭老師
05/23 09:35
那你就在30欄填寫1萬-2000×60%-4800
m5015_63566
05/23 09:42
老師，14欄里面的1萬已經(jīng)調(diào)增4000了，30欄不是還要調(diào)增6000么
郭老師
05/23 09:47
1萬減去后面的那些，不是嗎？
m5015_63566
05/23 09:58
如果是1萬-2000×60%-4800=4000,1萬不是應(yīng)該全額調(diào)嗎
郭老師
05/23 10:00
這個10,000是不包含2000的是嗎？如果是的話，12,000-2000×60% -4800。
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