00:10:00
問題已解決
去年11出口退稅的進項發(fā)票勾選錯誤勾選成進項抵扣了，分錄是借庫存商品，應交稅費進項稅，貸應付賬款，今年1月增值稅報表做的進項稅額轉出，用于出口退稅退稅勾選，分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個出口退稅的進項轉出是借，主營業(yè)務成本，貸，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出。
05/09 15:05
蠟筆小新 
05/09 15:18
做完這一個分錄就行了嗎？
宋生老師 
05/09 15:18
你好，是的，就做這個憑證就好了。
蠟筆小新
05/09 15:27
出口退稅的進項不應該是應交稅費-增值稅-出口退稅嗎？這個分錄就轉出了不提現(xiàn)啊
宋生老師
05/09 15:29
你好，確認出口退稅
借：應交稅費 - 應交增值稅（出口退稅）
貸：其他應收款 - 出口退稅款
收到退稅款
借：銀行存款
貸：其他應收款 - 出口退稅款
蠟筆小新
05/09 15:31
老師，做了進項稅額轉出，再用于出口退稅分錄
宋生老師
05/09 15:33
你好，會計上沒有你說的這個分錄了。
轉出就是轉出的分錄，確認出口退稅和收到稅款的分錄，都給到你了。并不是按你想的那樣做分錄的。
蠟筆小新
05/09 15:42
確認出口退稅不是借庫存商品，應交稅費-增值稅-出口退稅，貸應付賬款這個分錄嗎？轉出時為什么不用庫存商品而是主營業(yè)務成本
宋生老師
05/09 15:43
你好，按現(xiàn)在的會計制度就是這樣
因為出口的已經(jīng)結轉到成本了。你入到庫存商品，也是要結轉到主營業(yè)務成本
蠟筆小新
05/09 15:47
老師，那確認出口退稅的分錄只能這樣寫嗎？
宋生老師
05/09 15:47
你好是的，就是這樣子，就是我說的這樣做。
閱讀 238
描述你的問題，直接向老師提問
2171
意見反饋
