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問題已解決
老師，營(yíng)業(yè)執(zhí)照是全民所有制分支機(jī)構(gòu)非法人，而行政審批登記通知書是企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)，那應(yīng)該企業(yè)類型法定應(yīng)該是什么？而且營(yíng)業(yè)執(zhí)照上寫的是負(fù)責(zé)人，但電子稅務(wù)局納稅人基本信息寫的是法定代表人，那么該企業(yè)是獨(dú)立核算的法人分支機(jī)構(gòu)還是非法人分支機(jī)構(gòu)？
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國有企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)
你們沒有法人，你的法人代表你填寫你的負(fù)責(zé)人就行
05/07 14:38
Betty 
05/07 14:50
之前填支票蓋的簽章不是法人章嗎？如果是法人，那營(yíng)業(yè)執(zhí)照是不是會(huì)寫明法人身份？
郭老師 
05/07 14:56
分支機(jī)構(gòu)沒有法人代表。
郭老師
05/07 14:57
你們都沒有法人章的
郭老師
05/07 14:57
你沒有法人章的話，就不要蓋法人章了
Betty
05/07 15:03
原先蓋在支票的簽章不是法人章嗎？
郭老師
05/07 15:03
法人章和財(cái)務(wù)專用章是個(gè)這兩個(gè)呀
Betty
05/07 15:09
對(duì)的，是蓋的兩個(gè)章，一個(gè)是財(cái)務(wù)專用章還有一個(gè)是法人章
郭老師
05/07 15:12
對(duì)的是的，一個(gè)是法人章，一個(gè)是財(cái)務(wù)專用章。如果沒有法人的話，可以用其他的章來代替。具體的，可以問一下銀行。
Betty
05/07 15:39
好的，現(xiàn)在分支機(jī)構(gòu)面臨所得稅匯算清繳，分支機(jī)構(gòu)之前計(jì)提費(fèi)用包括管理人員費(fèi)用和管理費(fèi)，需要準(zhǔn)備哪些稅前扣除的佐證材料？
郭老師
05/07 15:40
具體的明細(xì)是什么？如果是工資的話，工資表還有銀行回單。前提是必須申報(bào)了個(gè)稅，其他的需要發(fā)票。
Betty
05/07 16:04
第一部分管理人員費(fèi)用是按其在總公司的應(yīng)發(fā)工資數(shù)計(jì)提，會(huì)計(jì)核算是其他應(yīng)付款-總公司，還有一部分是管理費(fèi)按每月收入的一定比率計(jì)提，會(huì)計(jì)核算也是其他應(yīng)付款-總公司。分支機(jī)構(gòu)個(gè)稅申報(bào)是零申報(bào)
郭老師
05/07 16:07
這個(gè)是工資嗎？還是什么？我想要管理費(fèi)用二級(jí)科目，你寫的是什么？
Betty
05/07 16:09
二級(jí)科目，分別是人員支出和其他。計(jì)提管理人員費(fèi)用是人員支出，計(jì)提管理費(fèi)是其他
郭老師
05/07 16:09
人員支出是工資嗎？是的話，這個(gè)工資表申報(bào)的個(gè)稅銀行回單
需要有這些可以抵扣所得稅
其他需要發(fā)票
Betty
05/07 16:22
人員支出，是分支機(jī)構(gòu)按總公司的工資應(yīng)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，但是沒有發(fā)放到個(gè)人，是總分公司之間的往來款項(xiàng)，這需要個(gè)稅申報(bào)嗎？可以寫情況說明讓相關(guān)人員簽字作為佐證材料嗎？
郭老師
05/07 16:24
不是你單位的職工，你做了工資計(jì)提嗎？那你沒必要計(jì)提吧。你實(shí)際都沒有，你還計(jì)其他。你們和個(gè)人簽訂了勞動(dòng)合同嗎？沒有簽訂合同，紅沖計(jì)提的也不要計(jì)提，也不要發(fā)放，也不要申報(bào)個(gè)稅。
Betty
05/07 16:32
老師，不是我們分公司人員，是借用總公司人員為我們服務(wù)，沒有和個(gè)人簽訂勞動(dòng)合同?，F(xiàn)在需要補(bǔ)充什么情況說明嗎？
郭老師
05/07 16:33
這一部分需要你們單位承擔(dān)嗎？如果是的話，你應(yīng)該計(jì)提需要簽訂一個(gè)勞務(wù)合同。因?yàn)樗诳偣灸沁呌袆趧?dòng)合同，你們簽訂不了，只能簽訂勞務(wù)合同。沒有發(fā)放的匯算清繳納稅調(diào)增不允許抵扣。
Betty
05/07 16:45
沒有發(fā)放到個(gè)人，是公司之間，用于總公司和我們之間的往來款項(xiàng)抵扣。會(huì)計(jì)核算貸方是其他應(yīng)付款-總公司。這也必須是在5.31之前發(fā)放嗎？
郭老師
05/07 16:47
對(duì)的，是的，而且必須申報(bào)個(gè)稅。
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