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問題已解決
老師 您好 我想問下 我們公司宿舍是跟物業(yè)公司簽署的合同 每個月支付電費 每個月1000元水電費 （每個月開發(fā)票過來） 但是有10個左右的員工住進去了 他們需要分攤400元的電費 我的分錄是 借：管理費用-水電費 貸：應(yīng)付賬款-物業(yè)公司 支付錢的時候是 借：應(yīng)付賬款--物業(yè)公司 貸：銀行存款 但是我發(fā)工資的是扣了員工400的水電費之后的工資（比如他的工資4000） 我做的分錄是 借：應(yīng)付職工薪酬-4000 貸：銀行存款-3600 貸：其他應(yīng)收款：400 您看這樣做對嗎？ 但是我發(fā)現(xiàn)我的資產(chǎn)負債表里賣 其他應(yīng)收款顯示的是負數(shù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沖銷錯誤分錄：先將之前錯誤貸記 “其他應(yīng)收款” 的分錄沖銷，編制紅字分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬 -4000（紅字）
貸：銀行存款 -3600（紅字）
貸：其他應(yīng)收款 -400（紅字）
編制正確分錄
墊付水電費時：
借：其他應(yīng)收款 - 員工水電費 400
貸：銀行存款 400
發(fā)工資扣回時：
借：應(yīng)付職工薪酬 4000
貸：銀行存款 3600
貸：其他應(yīng)收款 - 員工水電費 400
04/23 13:57
84785016 
04/23 14:28
但是老師 我扣的員工水電費我已支付給了物業(yè)公司了啊
我收到物業(yè)公司的發(fā)票是：
借：管理費用-水電費
貸：應(yīng)付賬款-物業(yè)公司
支付錢的時候是
借：應(yīng)付賬款--物業(yè)公司
貸：銀行存款
這個費用我已銀行存款支付了啊
樸老師 
04/23 14:29
那員工的部分不做其他應(yīng)收款嗎
84785016
04/23 14:38
所以您給的分錄 墊付水電費 貸：其他應(yīng)付款
這里還能寫其他的什么科目呢？ 不然我銀行存款金額也核對不上
樸老師
04/23 14:40
墊付的時候
借其他應(yīng)收款-員工
借應(yīng)付賬款物業(yè)公司
貸銀行存款
84785016
04/23 14:41
因為實際上我銀行存款已支付給物業(yè)公司了
如果計提員工部分水電的話 貸方再寫 銀行存款的話 銀行存款不是重復(fù)支付了這筆電費？
84785016
04/23 14:44
老師 我感覺這樣的話 物業(yè)公司也對不上
因為物業(yè)公司開了1000的發(fā)票給我 所以我也支付1000金額給物業(yè)公司
但是
借：其他應(yīng)收款-員工400
借：應(yīng)付賬款-物業(yè)公司600
貸：銀行存款：1000
這樣的話 那我應(yīng)付賬款的明細上面豈不是我們公司永遠欠款？
樸老師
04/23 14:51
那你收員工個人部分要沖減費用的金額呀
84785016
04/23 14:59
老師 那您看我這種情況，怎么寫分錄才能對得上呢？
樸老師
04/23 15:00
收到員工錢沖減管理費用就可以
借銀行
貸管理費用水電費
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