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問題已解決
老師，請(qǐng)教個(gè)問題，公司2024年發(fā)生盈利，彌補(bǔ)了往年的虧損，我沒有做會(huì)計(jì)分錄，導(dǎo)致今年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)有100多萬，這如何調(diào)整，如何做分錄呢，季度發(fā)生盈利也彌補(bǔ)往來虧損，也是要相應(yīng)做賬調(diào)整的對(duì)嗎，如何調(diào)
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不需要做調(diào)整
彌補(bǔ)虧損，就是不用做賬務(wù)處理的
04/22 09:48
84784956 
04/22 09:50
可是資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)有100多萬呢
84784956
04/22 09:52
未分配利潤(rùn)虛高呀
郭老師 
04/22 09:53
你好，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)，你看一下你會(huì)計(jì)上有做錯(cuò)的嗎？如果有做錯(cuò)的話，具體的是什么業(yè)務(wù)？
郭老師
04/22 09:53
他兩個(gè)可以不一樣的。就像有研發(fā)加計(jì)扣除的一樣，你發(fā)生了100，你會(huì)計(jì)上只能做100，但是你稅法上允許你抵扣200。他兩個(gè)不就導(dǎo)致了有差異。
84784956
04/22 09:58
那稅務(wù)申報(bào)時(shí)的盈利彌補(bǔ)了往來的虧損后利潤(rùn)不是就沒有了不用交企稅了，那資產(chǎn)負(fù)債表中轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)了，這不需要做分錄調(diào)整嗎
郭老師
04/22 10:00
不需要，
稅法上彌補(bǔ)虧損都不用做賬務(wù)處理
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