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老師：現(xiàn)在做年度匯算清繳，發(fā)現(xiàn)收入少做了憑證，但是稅款已經(jīng)交了，這個2024年第四季度的申報表要改嗎？財務(wù)報務(wù)也要改嗎？怎么操作才是對的
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你好，需要做第四季度申報表的更正，需要做財務(wù)報表對應(yīng)的更正
03/24 10:25
m323517118 
03/24 10:27
財務(wù)報表要改成對得，那補入 收入的賬是要等2025年3月做調(diào)賬嗎？
m323517118
03/24 10:32
剛進行第四季度更正，本來所得稅 申報表 前面沒有要交稅的，現(xiàn)在也要交了，這個需要進行補交嗎
鄒老師 
03/24 11:04
你好，更正申報了，是需要補交相應(yīng)稅款的
m323517118
03/24 11:09
那補稅后怎么做賬，收入又怎么做賬
鄒老師
03/24 11:32
你好，跨年補做收入的分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
繳納稅款的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款?
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