問題已解決
老師:現(xiàn)在做年度匯算清繳,發(fā)現(xiàn)收入少做了憑證,但是稅款已經(jīng)交了,這個2024年第四季度的申報表要改嗎?財務(wù)報務(wù)也要改嗎?怎么操作才是對的



你好,需要做第四季度申報表的更正,需要做財務(wù)報表對應(yīng)的更正
03/24 10:25

m323517118 

03/24 10:27
財務(wù)報表要改成對得,那補(bǔ)入 收入的賬是要等2025年3月做調(diào)賬嗎?

m323517118 

03/24 10:32
剛進(jìn)行第四季度更正,本來所得稅 申報表 前面沒有要交稅的,現(xiàn)在也要交了,這個需要進(jìn)行補(bǔ)交嗎

鄒老師 

03/24 11:04
你好,更正申報了,是需要補(bǔ)交相應(yīng)稅款的

m323517118 

03/24 11:09
那補(bǔ)稅后怎么做賬,收入又怎么做賬

鄒老師 

03/24 11:32
你好,跨年補(bǔ)做收入的分錄是
借:應(yīng)收賬款等科目
貸:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納稅款的分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款?
