對于出口退稅發(fā)票在2月份勾選，3月份出口退稅統(tǒng)計(jì)確認(rèn)的情況，在報(bào)增值稅時(shí)的申報(bào)方式，主要遵循以下步驟和原則： 一、發(fā)票勾選與認(rèn)證 1. 時(shí)間節(jié)點(diǎn)：出口退稅發(fā)票在2月份進(jìn)行勾選，這是退稅流程的第一步，確保發(fā)票信息被正確錄入并準(zhǔn)備用于后續(xù)的退稅申請。 2. 勾選操作：納稅人應(yīng)登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，通過“退稅勾選”模塊，選擇“增值稅電子專用發(fā)票”類型，進(jìn)行發(fā)票的勾選操作。勾選完成后，需要進(jìn)行確認(rèn)，確保發(fā)票信息被正確同步至出口退稅審核系統(tǒng)。 二、出口退稅統(tǒng)計(jì)確認(rèn) 1. 時(shí)間節(jié)點(diǎn)：3月份進(jìn)行出口退稅統(tǒng)計(jì)確認(rèn)，這是退稅流程中的關(guān)鍵一步，確**稅數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。 2. 操作內(nèi)容：在電子稅務(wù)局的出口退稅模塊中，對已經(jīng)勾選的發(fā)票進(jìn)行統(tǒng)計(jì)確認(rèn)，確**稅金額、商品信息等與報(bào)關(guān)單、合同等一致。 三、增值稅申報(bào) 1. 申報(bào)時(shí)間：按照稅法規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行增值稅申報(bào)，通常是在次月進(jìn)行上月的增值稅申報(bào)。 2. 申報(bào)內(nèi)容： ? 表一填寫：在增值稅納稅申報(bào)表的表一中，填寫“免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)”，具體在17欄“未開具發(fā)票的銷售額”中填寫出口貨物的銷售額。這里的銷售額是指已經(jīng)勾選并準(zhǔn)備用于退稅的出口貨物銷售額。 ? 表二填寫：在表二中，填寫第2欄“認(rèn)證的發(fā)票和稅額”，這是指已經(jīng)勾選并認(rèn)證的用于退稅的發(fā)票的稅額。同時(shí)，在14欄“免稅貨物的稅額”中，填寫與出口貨物相關(guān)的免稅稅額。 ? 注意事項(xiàng)：在填寫增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，需要確保所有數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，特別是與出口退稅相關(guān)的數(shù)據(jù)。如果發(fā)現(xiàn)有誤或不一致的情況，需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更正。