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問(wèn)題已解決
開(kāi)217萬(wàn)9%的專票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票13%的專票需要回來(lái)多少抵扣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）195.3
??貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入???????????217借：原材料等成本科目??????????(按實(shí)際采購(gòu)金額)
??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）(按13%計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額)
??貸：銀行存款/應(yīng)付賬款????????(支付給供應(yīng)商的總金額)假設(shè)217萬(wàn)是不含稅銷售額，需要回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額為X萬(wàn)元，則：X*13%=195.3解得X≈1502.31萬(wàn)元即需要回來(lái)約1502.31萬(wàn)元的13%進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才能完全抵扣。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）195.3
??貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入???????????217借：原材料等成本科目??????????(按實(shí)際采購(gòu)金額)
??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）(按13%計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額)
??貸：銀行存款/應(yīng)付賬款????????(支付給供應(yīng)商的總金額)假設(shè)217萬(wàn)是不含稅銷售額，需要回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額為X萬(wàn)元，則：X*13%=195.3解得X≈1502.31萬(wàn)元即需要回來(lái)約1502.31萬(wàn)元的13%進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才能完全抵扣。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/14 13:53
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