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在這道題中缺怎么理解為是26700，他說的是現(xiàn)金多余了這么多，我怎么理解成50000-26700=23300是現(xiàn)金余缺呢。甲企業(yè)是某公司下屬的一個獨立分廠，該企業(yè)僅生產(chǎn)并銷售W產(chǎn)品，2018年有關(guān)預(yù)算與考核分析資料如下:資料三企業(yè)在每季度末的理想現(xiàn)金余額是50000元，且不得低于50000元。如果當季度現(xiàn)金不足，則向銀行取得短期借款:如果當季度現(xiàn)金溢余，則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%，按季度償付利息。借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設(shè)新增借款發(fā)生在季度初，歸還借款發(fā)生在季度末。2018年第一季度，在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金多余)(為26700元，假設(shè)2018年初，企業(yè)沒有借款。根據(jù)資料三、計算第一季度現(xiàn)金預(yù)算中:①取得短期借款金額，②短期借款利息金額;③期末現(xiàn)金余額。
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周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊會計師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗，擅長結(jié)合實務(wù)案例進行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會知識，幫助學(xué)員順利通過考試。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
在這個問題中，“現(xiàn)金多余”指的是在不考慮銀行借款的情況下，企業(yè)第一季度末的現(xiàn)金余額為26700元。由于企業(yè)的理想現(xiàn)金余額是50000元，并且不能低于這個數(shù)額，所以需要通過向銀行借款來達到理想的現(xiàn)金余額。計算如下：1.取得短期借款金額：為了使現(xiàn)金余額從26700元增加到至少50000元，企業(yè)需要借款的金額為：
50000-26700=23300元
由于借款數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍，所以實際借款金額應(yīng)為24000元短期借款利息金額：短期借款年利率為10%，按季度償付利息。因此，第一季度的利息為：
24000×(10%/4)=600元3.期末現(xiàn)金余額：在考慮了借款和支付利息后，企業(yè)第一季度末的實際現(xiàn)金余額為：
26700+24000-600=50100元
祝您學(xué)習愉快！
在這個問題中，“現(xiàn)金多余”指的是在不考慮銀行借款的情況下，企業(yè)第一季度末的現(xiàn)金余額為26700元。由于企業(yè)的理想現(xiàn)金余額是50000元，并且不能低于這個數(shù)額，所以需要通過向銀行借款來達到理想的現(xiàn)金余額。計算如下：1.取得短期借款金額：為了使現(xiàn)金余額從26700元增加到至少50000元，企業(yè)需要借款的金額為：
50000-26700=23300元
由于借款數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍，所以實際借款金額應(yīng)為24000元短期借款利息金額：短期借款年利率為10%，按季度償付利息。因此，第一季度的利息為：
24000×(10%/4)=600元3.期末現(xiàn)金余額：在考慮了借款和支付利息后，企業(yè)第一季度末的實際現(xiàn)金余額為：
26700+24000-600=50100元
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08/13 10:40
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