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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制與分析，里面有提到一個(gè)題目：甲企業(yè)本期向稅務(wù)機(jī)關(guān)交納增值稅34000元；本期發(fā)生的所得稅3100000元已全部交納，企業(yè)期初未交所得稅280000元，期末未交所得稅120000元。 為什么會(huì)有所得稅未交不繳納的情況？是什么原因，本期未交不繳納不是會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)生滯納金嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
周老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋?zhuān)寣W(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過(guò)考試。
已解答11074個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
企業(yè)可能存在以下情況導(dǎo)致期初期末有未交所得稅：
1.稅務(wù)籌劃：企業(yè)在合法范圍內(nèi)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，選擇合適的繳稅時(shí)間以?xún)?yōu)化現(xiàn)金流。
2.申請(qǐng)延期繳納：因特殊原因向稅務(wù)局申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)延期繳納所得稅。
3.計(jì)算差異：由于會(huì)計(jì)與稅收法規(guī)之間的差異，導(dǎo)致計(jì)算出的應(yīng)交稅額和實(shí)際繳納的時(shí)間不一致。至于滯納金問(wèn)題，如果企業(yè)未按規(guī)定時(shí)間繳納稅款，則會(huì)產(chǎn)生滯納金。但如果是因?yàn)樯鲜龊戏ㄔ蛟斐傻难舆t繳納，并且得到了稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可，則不會(huì)產(chǎn)生滯納金。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
企業(yè)可能存在以下情況導(dǎo)致期初期末有未交所得稅：
1.稅務(wù)籌劃：企業(yè)在合法范圍內(nèi)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，選擇合適的繳稅時(shí)間以?xún)?yōu)化現(xiàn)金流。
2.申請(qǐng)延期繳納：因特殊原因向稅務(wù)局申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)延期繳納所得稅。
3.計(jì)算差異：由于會(huì)計(jì)與稅收法規(guī)之間的差異，導(dǎo)致計(jì)算出的應(yīng)交稅額和實(shí)際繳納的時(shí)間不一致。至于滯納金問(wèn)題，如果企業(yè)未按規(guī)定時(shí)間繳納稅款，則會(huì)產(chǎn)生滯納金。但如果是因?yàn)樯鲜龊戏ㄔ蛟斐傻难舆t繳納，并且得到了稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可，則不會(huì)產(chǎn)生滯納金。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/13 10:32
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