親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

是這樣的，交易性金融負債入賬價值不考慮交易費用（就是發(fā)行價）；交易性金融資產(chǎn)入賬價值也不考慮交易費用（就是公允價值）

其余金融資產(chǎn)是公允價值+相關(guān)稅費；應付債券入賬價值是發(fā)行價-發(fā)行費用

祝您學習愉快！