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問(wèn)題已解決
從小規(guī)模納稅人手中購(gòu)入玉米，取得增值稅專票注明金額 600 萬(wàn)，購(gòu)入玉米的60% 生產(chǎn)生物柴油。這里是從小規(guī)模那買，全額600*1%計(jì)算增值稅還是要600*40%*9%+600*60%*10%=57.6？還有要是一般納稅人手中購(gòu)入應(yīng)該怎么算這一題？
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趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問(wèn)題一針見(jiàn)血，言簡(jiǎn)意賅。
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
需要得知從小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專用發(fā)票的征收率才可以計(jì)算
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/29 14:36
鯨落 
10/29 16:27
A 煉油廠當(dāng)月從農(nóng)民手中收購(gòu)玉米，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià) 500 萬(wàn)，從小規(guī)模納稅人手中購(gòu)入玉米，取得增值稅專票注明金額 600 萬(wàn)，并用當(dāng)月從農(nóng)民 手中收購(gòu)玉米的 80% 和從小規(guī)模納稅人手中購(gòu)入玉米的60% 生產(chǎn)生物柴油。求增值稅。另外如果把小規(guī)模納稅人換成一般納稅人要怎么計(jì)算。（題目并沒(méi)有說(shuō)征收率是多少）
趙老師 
10/29 16:28
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
那這個(gè)題目是不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，您可以說(shuō)下題目出處 老師去核實(shí)一下
從農(nóng)民手中收購(gòu)玉米，取得收購(gòu)發(fā)票，500×9%+500×1%×80%計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
小規(guī)模如果取得的是1%的專票那么600×1%
如果取得的是3%的專票那么是600×9%+600×60*1%
如果是一般納稅人
600×9%+600×60*1%
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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