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問題已解決
請問老師第四問是怎么解的，為什么一個除以10萬，一個除以1萬8，還有待轉(zhuǎn)銷銷項稅為什么沒有代金券100元的部分？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
趙老師
金牌答疑老師
職稱：會計學(xué)碩士，注冊會計師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識運用于實際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡意賅。
已解答2305個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因為儲值卡的公允價值為100000萬元，而現(xiàn)金抵用券的公允價值為100×200×90%＝18000
所以在分攤確認收入時，對于儲值卡部分需要除以100000，現(xiàn)金抵用券部分除以18000
另外在使用現(xiàn)金抵用券時，沒有發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，所以在確認銷項稅額時不需要考慮這部分。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
09/08 18:14
趙老師 
09/08 18:14
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因為儲值卡的公允價值為100000萬元，而現(xiàn)金抵用券的公允價值為100×200×90%＝18000
所以在分攤確認收入時，對于儲值卡部分需要除以100000，現(xiàn)金抵用券部分除以18000
另外在使用現(xiàn)金抵用券時，沒有發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，所以在確認銷項稅額時不需要考慮這部分。
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