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問題已解決
老師，最后一問的遞延所得稅負(fù)債的金額是怎么來的?。?/p>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
2015年末賬面價(jià)值=50000－50000/20*3＝42500（萬元）；計(jì)稅基礎(chǔ)＝44000－2000×5＝34000（萬元）；資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的余額＝42500－34000＝8500（萬元）；遞延所得稅負(fù)債的賬面余額＝8500×25%＝2125（萬元）。
2016年出售，結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅負(fù)債2125
祝您學(xué)習(xí)愉快！07/20 17:13
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