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問題已解決
自產(chǎn)貨物用于捐贈，如圖示，需要企業(yè)所得稅納稅調(diào)整多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
趙老師
金牌答疑老師
職稱：會計學(xué)碩士，注冊會計師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識運用于實際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡意賅。
已解答2165個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、視同銷售，納稅調(diào)增100-80=20
2、捐贈支出：納稅調(diào)減80+100*13%-100-100*13%=-20 納稅調(diào)減20
3、計算限額：700*12%=84萬元 捐贈支出是100+100*13%-84=29萬元 所以納稅調(diào)增29萬元
合計20-20+29=29萬元，所以最終納稅調(diào)增29萬元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/13 10:57
m69239566 
05/13 22:46
如果向目標脫貧地區(qū)（該地區(qū)已實現(xiàn)脫貧）捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，以成本結(jié)轉(zhuǎn)，計入“營業(yè)外支出”
6.04 萬元，該批產(chǎn)品的成本為 5 萬元，同類產(chǎn)品銷售價格為 8 萬元、增值稅 1.04 萬元，如何進行企業(yè)所得稅納稅調(diào)整呢？
趙老師 
05/14 08:58
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、視同銷售，收入調(diào)增8，成本調(diào)減5 合計納稅調(diào)整3
2、捐贈支出，納稅條件9.04-6.04 =3
3、沒有限額可以全額扣除。
合計納稅調(diào)整為0（目標脫貧地區(qū)捐贈增值稅也是免征的）
祝您學(xué)習(xí)愉快！
m69239566
05/14 10:15
老師，第二步9.04 怎么來的，為什么會有9.04支出？
m69239566
05/14 10:17
捐贈支出算所得時候按收入計嗎？
趙老師
05/14 11:27
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
您可以指明一下9.04具體的位置嗎？老師沒有找到這個數(shù)字
祝您學(xué)習(xí)愉快！
趙老師
05/14 11:29
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
計算捐贈限額的時候是按照利潤總額*12%去計算，不是收入。
增值稅視同銷售，計算增值稅時時收入乘以增值稅率。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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