親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

1和2是永久性差異

3.期末交易性金融資產(chǎn)賬面價值230，計稅基礎(chǔ)200，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異30
4.2022年初（2021年末）賬面價值=200-200*4/10=120，計稅基礎(chǔ)=200-200/5=160，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異40

2022年末賬面價值=200-200*4/10-200*3/10=60，計稅基礎(chǔ)=200-200/5*2=120，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異60

本期新增可抵扣暫時性差異20

5.無形資產(chǎn)賬面價值=300-300/5*6/12=270，計稅基礎(chǔ)=270*（1+100%）=540，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅影響

對應(yīng)納稅所得額調(diào)減300/5*6/12*100%

6.年末預(yù)計負(fù)債賬面價值=5+3-2.5=5.5，計稅基礎(chǔ)=0，可抵扣暫時性差異5.5，本期新增可抵扣0.5

祝您學(xué)習(xí)愉快！