親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

其實(shí)在前面的每一小問中都是有的確認(rèn)遞延的金額的，咱們財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的考試中是不涉及到寫分錄的，所以還是建議您可以掌握計(jì)算即可，這樣的復(fù)習(xí)更有效率。您可以說一下對(duì)哪個(gè)金額不理解，我可以具體給您解釋。大致的分錄是這樣的：您可以套用理解一下

借：遞延所得稅資產(chǎn)

　　貸：所得稅費(fèi)用

　　　　遞延所得稅負(fù)債

借：所得稅費(fèi)用

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

祝您學(xué)習(xí)愉快！