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問(wèn)題已解決
境內(nèi)公司持有境外公司10%股權(quán)，本年從境外公司分回稅后利潤(rùn)144萬(wàn)，境外國(guó)家企業(yè)所得稅稅率20%，預(yù)提所得稅稅率10%。境內(nèi)公司本年境內(nèi)所得500萬(wàn)，問(wèn)該企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)交多少企業(yè)所得稅，如何計(jì)算？
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過(guò)法律職業(yè)資格考試，長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長(zhǎng)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢(mèng)想成真。
已解答2003個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=[（144/(1-10%)）+500]*25%-[（144/(1-10%)）]*10%。祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/20 11:32
dxsnow85 
05/20 11:53
為什么境外20%所得稅回國(guó)不能抵免，間接抵免只限于三層架構(gòu)以上嗎
dxsnow85
05/20 13:29
是不是持股比例不足？
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