有個(gè)公司職工開(kāi)了10000元?jiǎng)趧?wù)報(bào)酬發(fā)票，公司(屬于下級(jí)單位)不知道職工不能開(kāi)勞務(wù)報(bào)酬發(fā)票，所以上月按個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳給支了8400元，分錄為 借：勞務(wù)費(fèi)8400，貸：內(nèi)部往來(lái)/上級(jí)單位8400。 這個(gè)月發(fā)現(xiàn)了，把勞務(wù)報(bào)酬發(fā)票紅沖了，把這10000元做到了職工的工資里，我之前問(wèn)過(guò)老師，按老師說(shuō)的，先把沖回原來(lái)的錯(cuò)賬，借：內(nèi)部往來(lái)/上級(jí)單位8400，貸：勞務(wù)費(fèi)8400，然后再按正常工資記賬，借：應(yīng)付職工薪酬10000，貸：內(nèi)部往來(lái)/上級(jí)單位10000。 但是按這么記賬，在月末結(jié)轉(zhuǎn)后，勞務(wù)費(fèi)科目期末有余額8400，怎么整。