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老師，我們是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，去年漏記了進(jìn)來的發(fā)票20萬左右，今年7月做了賬：借庫存商品，貸應(yīng)付賬款。要用到以前年度損益調(diào)整嗎，或者要用到別的什么調(diào)整分錄？
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關(guān)鍵是那個已經(jīng)銷售沒呢？
2024 10/14 10:08
84784976 
2024 10/14 10:14
都銷售了
家權(quán)老師 
2024 10/14 10:15
去年就銷售了直接
借：利潤分配-未分配利潤
? ? ? 增值稅-進(jìn)項
貸：應(yīng)付賬款
更正上年的財務(wù)報表，然后更正年度匯算
84784976
2024 10/14 10:20
不是說只有損益類科目才做以前年度損益調(diào)整/利潤分配嗎？
賬做在今年7月，也要調(diào)整去年的財務(wù)報表嗎
家權(quán)老師
2024 10/14 10:21
是的，那個是去年的成本費用，只能在去年匯算時扣除
84784976
2024 10/14 10:51
去年財務(wù)報表怎么修改，有視頻學(xué)習(xí)嗎？剛剛搜了學(xué)堂的課程沒搜到。
家權(quán)老師
2024 10/14 10:54
視同去年已經(jīng)正確做了銷售成本處理。手工修改報表
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