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分錄 借：管理費用-工資薪金 貸：應付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人社保 應交稅費-代扣個人所得稅 銀行存款（實發(fā)） 根據(jù)規(guī)定，個人部分的社保是不可以進管理費用的，現(xiàn)在怎么做正確的管理費用不含個人社保和個稅的分錄
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你好個人社保時工資的組成部分，你的分錄時對的，單位代扣代繳而已
2024 08/23 16:45
84784994 
2024 08/23 16:47
但是個人這部分相當于都進到管理費用了，集體的時候管理費用的工資是英法工資，就包含了個人部分的社保和個稅，現(xiàn)在國家規(guī)定個人部分是不可以進入管理費用的
暖暖老師 
2024 08/23 16:48
這里計提時沒問題的，個稅不可以扣除，但是這個個稅只時嗲口
84784994
2024 08/23 16:53
借：管理費用-工資 500 貸：應付職工薪酬-工資-500， 發(fā)放時借：應付職工薪酬-工資500 貸：其他應收款 -個人社保 80 應交稅費-代扣個人所得稅 20 銀行存款（實發(fā)）400，，老師這個分錄對不對
暖暖老師
2024 08/23 16:53
這個分錄是對的，沒問題
84784994
2024 08/23 16:54
老師，那我進管理費用的金額是多少？
暖暖老師
2024 08/23 16:55
500呀，個稅是工資的組成部分啊，要不然個人還得單獨交錢來次啊可以，這里只是代扣
84784994
2024 08/23 16:57
我們問過稅務局，個人社保和代扣個稅是不可以進公司的管理費用的，稅務局只認400，不認500
暖暖老師
2024 08/23 16:57
誰說的，我們一直這樣申報的！你可以問問一直都這樣做的
84784994
2024 08/23 17:06
稅務局和審計單位的，審計單位讓我們調(diào)增，百度上也這么說的，個人部分不能進管理費用
暖暖老師
2024 08/23 17:21
我畢業(yè) 20年做了這么多年第一次聽說
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