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建筑施工企業(yè)，6月份外地項目開票沒有在6月跨區(qū)域預(yù)繳，而是今天7.1號跨區(qū)域預(yù)繳申報繳納了稅款所屬期為6月，那在6月份只做開票相關(guān)的分錄嗎？預(yù)繳分錄做到幾月份？增值稅申報的時候這個預(yù)繳應(yīng)當(dāng)填附表嗎？
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對的是的，預(yù)交做到7月份，然后申報的時候，這個月申報6月份的填寫附表4，本期發(fā)生額需要抵扣的填寫實際抵扣金額和主表28。
2024 07/01 12:55
84784972 
2024 07/01 13:02
那6月底轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷項-進(jìn)項，7月份預(yù)繳的分錄是不是就應(yīng)該借:未交增值稅，貸:其他應(yīng)付款或銀行存款
郭老師 
2024 07/01 13:02
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸，銀行存款
借未交增值稅貸預(yù)交增值
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