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老師，企業(yè)匯算清繳后補(bǔ)稅如何做帳，幫我看一下圖中對不對，盈余公積是這樣調(diào)嗎？
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補(bǔ)繳稅款，應(yīng)該是
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，不需要該筆分類)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-法定公益金
2024 06/19 09:01
84785001 
2024 06/19 09:09
反了吧，要按你的交稅時就得借銀行存款，貸應(yīng)交稅金了，那是多繳退稅了。
嬋老師 
2024 06/19 09:16
抱歉，補(bǔ)繳稅款我寫反了，應(yīng)該是：
1、調(diào)整以前年度損益
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
4、調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，不需要該筆分類)
借：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-法定公益金
貸：利潤分配-未分配利潤
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