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甲取得境外所得總額中這個96是哪里來的



您好!96是在B過預(yù)繳的企業(yè)所得稅800*12%
2024 06/07 16:32

84784977 

2024 06/07 16:42
甲境外所得包括乙對甲的分紅,還有那一部分呢?

84784977 

2024 06/07 16:43
預(yù)提所得稅稅率是什么意思?是子公司對母公司分紅時用的稅率還是啥?

丁小丁老師 

2024 06/07 16:45
您好!這個稅前所得就是稅后所得+企業(yè)所得稅,所以在國外預(yù)繳的所得稅要加回來

丁小丁老師 

2024 06/07 16:46
就是和我們一樣,比如每個季度要預(yù)繳所得稅,這時候的稅率就是預(yù)繳稅率,不是分紅,是有了利潤預(yù)繳的所得稅

84784977 

2024 06/07 16:49
啥時候用預(yù)提所得稅稅率,啥時候用所得稅稅率,分不清楚

丁小丁老師 

2024 06/07 17:22
您好!年度用所得稅稅率,季度或月度用預(yù)繳所得稅稅率

84784977 

2024 06/07 17:31
境外的所得不是=到手的投資收益+直接負(fù)擔(dān)的稅+間接負(fù)擔(dān)的稅嗎?甲在境外的所得加這96和這個公式有啥關(guān)系嗎?

丁小丁老師 

2024 06/07 17:54
您好!有關(guān)系,96就是間接負(fù)擔(dān)的稅

84784977 

2024 06/07 18:08
那不是還有直接負(fù)擔(dān)的稅嗎?不用加嗎

84784977 

2024 06/07 18:28
直接負(fù)擔(dān)的稅是808*50%*10%=40.4,分紅是808*50%*90%=363.6,所以那個808*50%是分的投資收益+直接負(fù)擔(dān)的稅,這樣理解對嗎?

丁小丁老師 

2024 06/07 20:01
您好!是這么理解的哈

84784977 

2024 06/07 20:05
好的,謝謝老師,理解了

丁小丁老師 

2024 06/07 20:15
不客氣,有問題再溝通
