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問題已解決
老師你好，出口企業(yè)申請出口退稅，進項稅額要做轉出，我做的進項稅額轉出部分不需要再做增值稅結轉了吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
進項稅額轉出部分 也要做增值稅的結轉的 跟銷項稅額一樣的寫分錄結轉 不結轉這個科目一直會有余額啊
2024 05/28 22:33
84784984 
2024 05/28 22:36
好的，謝謝老師
bamboo老師 
2024 05/28 22:37
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
84784984
2024 05/28 22:48
老師追問一下，能不能把出口企業(yè)增值稅明細科目結轉的分錄寫一下，謝謝
bamboo老師
2024 05/29 05:47
結轉進項稅額類的科目相關發(fā)生額：
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內銷產品應納稅款)
結轉銷項稅額類的科目相關發(fā)生額：
借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉出、轉出多交增值稅)
貸：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
根據(jù)“應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅”科目借貸方的差額，轉入“應交稅費—未交增值稅”科目借方或貸方。
“應交增值稅”科目，每月的明細科目借貸方余額可不結平，但在年底必須要結平各明細科目。
84784984
2024 05/29 08:30
好的，謝謝老師
bamboo老師
2024 05/29 08:35
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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