想問一下，社保當(dāng)年，上半年沒有計提，直接走費用；下半年有計提，通過應(yīng)付職工薪酬科目。那企業(yè)所得稅匯算清繳的時候 “職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”社會保險項，如何填寫呢？是取值下半年還是怎樣