問(wèn)題已解決
老師好!請(qǐng)問(wèn)2023年3月購(gòu)買空調(diào)開發(fā)票是增值稅專用發(fā)票,當(dāng)時(shí)分錄是借:管理費(fèi)用,貸:銀行存款,覺(jué)得這筆賬不對(duì),這張發(fā)票怎么抵扣?不太明白!謝謝!



廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,這個(gè)分錄是不對(duì),金額大還要入固定資產(chǎn)呢
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款
在24年賬里先紅沖再做上面的正數(shù)分錄 借:管理費(fèi)用(負(fù)),貸:銀行存款 (負(fù))
2024 05/15 21:47

84785027 

2024 05/15 21:58
好的, 謝謝!在匯算清繳里面不需要調(diào)?

廖君老師 

2024 05/15 22:02
您好,不用了,就一點(diǎn)點(diǎn)差異,體現(xiàn)在24年利潤(rùn)表里
