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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上期月末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末結(jié)轉(zhuǎn)完，本月只有銷項(xiàng)，沒有進(jìn)項(xiàng)本月末，還有留抵，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 04/10 09:27
84784995 
2024 04/10 09:59
上期有留抵，本期沒有銷項(xiàng)，有進(jìn)項(xiàng)怎么處理？
家權(quán)老師 
2024 04/10 10:02
前邊都說了哈，根據(jù)計(jì)算結(jié)果，小于0不需要做賬
84784995
2024 04/10 10:10
上期有留抵，本期銷項(xiàng)有簡易計(jì)稅，怎么處理
家權(quán)老師
2024 04/10 10:13
簡易計(jì)稅下期交稅時直接借方?jīng)_銷就行
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