00:10:00
問題已解決
你好，老師，我們是建筑企業(yè)，有預(yù)繳企業(yè)所得稅，每次預(yù)繳借:應(yīng)交所得稅，貸:銀行存款，當(dāng)年報(bào)所得稅匯算清繳，也沒計(jì)提所得稅，也沒任何分錄，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交所得貸方負(fù)數(shù)余額，從21年到22年都有利潤(rùn)，要交所得稅，現(xiàn)在跨年了，怎么把應(yīng)交所得稅貸方負(fù)數(shù)沖平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)您好，應(yīng)該是少了一筆分錄：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。以前年度的將所得稅費(fèi)用科目替換為以前年度損益調(diào)整。如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接用所得稅費(fèi)用科目入賬就行。
2024 03/19 15:21
84784961 
2024 03/19 15:23
對(duì)的，少做一筆分錄，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫呀，
大侯老師 
2024 03/19 15:26
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接補(bǔ)一筆分錄就可以，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
84784961
2024 03/19 15:28
那我現(xiàn)在再24年補(bǔ)做這一筆分錄，會(huì)直接沖減利潤(rùn)了，這樣合適嘛，
大侯老師
2024 03/19 15:35
確實(shí)會(huì)影響當(dāng)年的利潤(rùn)，或者調(diào)整以前年度的報(bào)表。主要是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)和所有者權(quán)益科目
84784961
2024 03/19 15:54
都報(bào)稅了，跨幾年了，怎么調(diào)整呀，所以咨詢老師，
大侯老師
2024 03/19 16:25
報(bào)稅已經(jīng)報(bào)了，并沒有少報(bào)稅，只是沒有將應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)入所得稅費(fèi)用，補(bǔ)一筆分錄就可以了。怕影響本年的凈利潤(rùn)，就調(diào)整以前年度的報(bào)表，調(diào)表不調(diào)賬，同時(shí)對(duì)本年的期初余額進(jìn)行調(diào)整。
閱讀 374
描述你的問題，直接向老師提問
800
意見反饋
