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老師計提增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 這筆分錄里的貸方次月繳納稅款時結(jié)轉(zhuǎn)了，那借方的轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？
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你好，借方不需要結(jié)轉(zhuǎn)的哈，等以后交稅了再結(jié)轉(zhuǎn)
2024 03/07 11:33
84785016 
2024 03/07 11:35
老師交稅了怎么結(jié)轉(zhuǎn)，求分錄
家權(quán)老師 
2024 03/07 11:36
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785016
2024 03/07 11:37
這筆我知道的
就是這筆借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）最終怎么處理，不用管嗎？
家權(quán)老師
2024 03/07 11:39
是的，不用管他的，正確申報就是了
84785016
2024 03/07 11:42
哦哦
老師那在財務(wù)軟件里年底結(jié)轉(zhuǎn)時是不是就進入利潤分配-未分配利潤還是在報表里是一直在借方掛著？
家權(quán)老師
2024 03/07 11:44
那個不影響利潤的，只是個擺設(shè)科目
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