兩個(gè)都填在這個(gè)里嗎

是的，兩個(gè)都屬于非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益。

那老師，這個(gè)所得稅法影響這里，是不是有個(gè)政策，大于200萬(wàn)按2.5%……的？

您說(shuō)的這個(gè)政策是小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，與所得稅影響額不是同一個(gè)概念噢

那他這個(gè)對(duì)所得稅影響這里則呢么填呢

您這一塊的所得稅影響額為非經(jīng)常性損益金額*所得稅稅率，若非經(jīng)常性損益只有營(yíng)業(yè)外收支，則為（營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出）*所得稅稅率

如果非經(jīng)營(yíng)性損益是負(fù)數(shù)呢，還乘以所得稅稅率不？

要的，負(fù)數(shù)就按負(fù)數(shù)填列。

我看上年報(bào)告里有的負(fù)數(shù)扣了所得稅，有的沒(méi)有，這個(gè)是不是有小微減免政策，今年的減免政策是什么呢

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》 (財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第6號(hào))及《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》 (財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào)) 文，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得稅額300萬(wàn)以下按5%計(jì)算企業(yè)所得稅，政策截止2027年12月31日 您可以查下申報(bào)表，若累計(jì)利潤(rùn)是虧損，是不需要繳納所得稅的。

這是他的申報(bào)表，但是非經(jīng)營(yíng)性損益這個(gè)表的合計(jì)數(shù)是負(fù)數(shù)，那影響所得稅的金額也要填嗎

您好，這圖片里面沒(méi)有所得稅影響額填列噢

我是說(shuō)這個(gè)表，他非經(jīng)營(yíng)性損益合計(jì)是負(fù)數(shù)，這個(gè)所得稅影響還要算嗎？這家公司上年虧200萬(wàn)

您好，上年度虧損，沒(méi)有納稅調(diào)整項(xiàng)就可以不用算了