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問題已解決
您好 請問：工程計(jì)提增值稅應(yīng)交稅款的分錄怎么做？是簡易計(jì)稅項(xiàng)目，需要開票的銷項(xiàng)減分包成本的差額作為應(yīng)納稅額，還需要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額沖平嗎？正確的分錄應(yīng)該是怎么處理的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)平，你等會(huì)
2024 01/11 16:11
maize老師 
2024 01/11 16:12
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
maize老師
2024 01/11 16:12
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款
maize老師
2024 01/11 16:16
簡易計(jì)稅做，1、如果開具一張普通發(fā)票的分錄為：
（1）確認(rèn)收入時(shí)候做
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（計(jì)提）
（2）分包成本扣稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（扣減）
借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)，
（3）交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（繳納）
貸：銀行存款
maize老師
2024 01/11 16:20
主要看簡易計(jì)稅部分分錄和你們公司涉及部分，結(jié)轉(zhuǎn)分錄，沒有部分忽略，
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