問題已解決
小微企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅的分錄怎么做的?



借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
2018 01/14 16:52

84784977 

2018 01/14 16:59
現(xiàn)在就是銷項的貸方有一個余額,分錄是這樣處理嗎?借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:營業(yè)外收入嗎?

方亮老師 

2018 01/14 17:08
小規(guī)模納稅人不需要在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面設(shè)置明細科目,結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
