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原來的會計去年多做一筆：借 管理費用-職工薪酬-企業(yè)公積金 400 貸其他應付款-個人公積金400，我應該怎么調(diào)整過來呢？分錄都是錯的[笑哭R]
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你好，學員，錯的話，本期沖回，按照正確的重新做賬的
2023 08/10 23:13
84784962 
2023 08/10 23:23
老師，是跨年的憑證。是不是不能紅沖啊？
冉老師 
2023 08/10 23:27
可以的，這個實務中很正常的，
84784962
2023 08/11 08:09
老師 可以什么??？
冉老師
2023 08/11 08:12
可以本期沖回，按照正確的重新做賬，老師接觸的大公司也有這種情況
冉老師
2023 08/11 08:13
因為會計做賬難免有錯誤的時候，錯誤的沖回重新做賬
84784962
2023 08/11 08:31
但是去年的影響了所得稅清算啊 對不對
冉老師
2023 08/11 08:43
去年的是影響
在調(diào)整在本期，差額所得稅影響在今年
不然就得反結賬去年，更正申報表，這個容易引起稅務局注意
84784962
2023 08/11 08:53
最好的辦法是什么？
冉老師
2023 08/11 08:58
最好的辦法就是調(diào)整今年，損益差額就留在今年，今年所得稅考慮這一部分，就不會漏掉了
84784962
2023 08/11 10:30
就是今年做一筆紅沖上年對嗎？然后明年所得稅清算再做一筆調(diào)增嗎？
冉老師
2023 08/11 11:10
是的，學員，是這樣的，這種操作比較好一些
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