00:10:00
問題已解決
2005年12月31日購入價值300萬元的設(shè)備，預(yù)計使用期5年，無殘值。企業(yè)會計采用年數(shù)總和法計提折舊，稅法只允許采用直線法計提折舊。假定影響期內(nèi)該企業(yè)每年的利潤總額均為100萬元，無其他納稅調(diào)整事項，適用稅率為33％，2008年起適用稅率調(diào)整為25％。 要求：采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會計處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
晚上好，我來最個題目。
2023 07/01 21:40
一休哥哥老師 
2023 07/01 21:41
這5年的所得稅我來做個表格。
一休哥哥老師
2023 07/01 21:50
您看看這個表格、下面圖片
一休哥哥老師
2023 07/01 21:55
這個題目賬面價值小于計稅基礎(chǔ) 是產(chǎn)生可抵扣差異
一休哥哥老師
2023 07/01 22:00
重新說一下，這題是可抵扣差異，下圖有過程和分錄。
84784970 
2023 07/01 22:08
您好！老師，是不是錯了？
84784970
2023 07/01 22:10
會計是采用年數(shù)總和法，稅法是直線法，不應(yīng)該是產(chǎn)生可抵扣暫時性差異嗎？
一休哥哥老師
2023 07/01 22:11
2007年分錄我剛剛編輯還有個借貸方問題
借：所得稅費(fèi)用37.8
借：遞延所得稅資產(chǎn)1.8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅39.6
84784970
2023 07/01 22:15
-10這個是不是應(yīng)該寫2010年的遞延所得稅資產(chǎn)呢？
一休哥哥老師
2023 07/01 22:25
是的是的。
—10意思轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)。
2010年的。
閱讀 29293
描述你的問題，直接向老師提問
45
意見反饋
