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當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，收到個(gè)稅返還計(jì)入的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，申報(bào)增值稅的填到哪塊？小規(guī)模納稅人
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
含稅收入/1.01后合并計(jì)入開(kāi)普票的收入申報(bào)
2023 04/12 10:09
84784993 
2023 04/12 10:14
實(shí)際沒(méi)開(kāi)票
家權(quán)老師 
2023 04/12 10:19
當(dāng)月沒(méi)開(kāi)票就按含稅收入/1.01計(jì)算銷(xiāo)售收入申報(bào)
84784993
2023 04/12 10:24
好的，老師。我還有一個(gè)問(wèn)題
84784993
2023 04/12 10:30
一般納稅人，銷(xiāo)項(xiàng)是61289.21，進(jìn)項(xiàng)是94584.51，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出55347.74，應(yīng)交22052.44.分錄怎么寫(xiě)？
家權(quán)老師
2023 04/12 10:33
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784993
2023 04/12 11:09
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 04/12 11:15
不客氣，祝你工作順利，感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)，切勿回復(fù)！
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