第一季度賬務(wù)處理? 1??借：應(yīng)行存款103 ? ? 貸：工程結(jié)算 100 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅3 2??借：工程施工-50 ? ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款50 季度結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本50 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 合同毛利 50 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入50 ?我季度就把對應(yīng)的工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入，對應(yīng)的工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，老師我這么操作沒得嘛

那你最后的時候還得對沖一下的。

就是項目完工后，工程施工、工程結(jié)算、合同毛利都反方向沖，余額0

沒完工之前不對沖嘛

你好對的 是這么做的

老師有這個過度科目是為了便于查看項目是否盈利嗎？就是倒計那個合同毛利的那個數(shù)據(jù)

你好，對的，是的，可以隨時查你的牟利。

可以隨時查看的你的毛利

老師毛利沒有對沖之前余額在借方表示盈利，在貸方就是表示虧了嘛

對的，是的，是這個意思的，但是一般收入不可能小于成本的。小于不合理。

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。