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老師們好，咨詢一個業(yè)務。 合同是100萬，合同約定拿到結算后按75%結算，這個時候拿到結算單，成本全額結轉，確認75%的收入，其余的25%怎么處理？
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你好，你這樣的話會不會造成收入小于成本？
2022 11/25 16:53
84784980 
2022 11/25 16:54
其余的25%沒開票，也沒收到工程款
郭老師 
2022 11/25 16:55
你好，你的成本不是全部結轉了嗎？
84784980
2022 11/25 16:56
25%沒有開票沒收錢，是不是不能結轉？
郭老師
2022 11/25 16:59
是的是的，是這么做的。
84784980
2022 11/25 17:01
就是簽合同了，但是不是按合同100來入賬，必須是實際發(fā)生的來記賬，發(fā)生75%我就記75%的，但是25%我要不要做賬務處理，25已經拿到竣工驗收報告了
84784980
2022 11/25 17:02
25還是不能做賬務處理嗎
郭老師
2022 11/25 17:03
合同你看下你業(yè)務發(fā)生了多少，業(yè)務發(fā)生了多少做多少，你現在已經完工了嗎？如果完工了，你可以全部結轉收入，不用等著開了發(fā)票再結轉。
郭老師
2022 11/25 17:03
這個25對應的成本不能做成本的，你只能結轉成本里面的75%。
84784980
2022 11/25 17:04
25怎么做賬務處理呢
郭老師
2022 11/25 17:04
借工程施工貸銀行存款已經發(fā)生了，掛在這里面就可以了，不用結轉到主營業(yè)務成本。
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