問(wèn)題已解決
A市甲運(yùn)輸公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)是增值稅小規(guī)模納稅人(非湖北),2020年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1) 與一工廠簽訂貨物運(yùn)輸合同, 合同注明在本月底之前完成規(guī)定的運(yùn)輸業(yè)務(wù)并收取運(yùn)輸費(fèi)合計(jì)15萬(wàn)元(含增值稅,下同),但本月完成運(yùn)輸業(yè)務(wù)后,托運(yùn)方僅付給甲運(yùn) 輸公司10萬(wàn)元。 (2) 甲運(yùn)輸公司將位于B縣的一座四年前購(gòu)入的車庫(kù)轉(zhuǎn)讓給其他單位,該車庫(kù)購(gòu)入時(shí)價(jià)格120萬(wàn)元,已提取折舊10萬(wàn)元, 評(píng)估價(jià)180萬(wàn)元,簽訂合同以200萬(wàn)元價(jià)格轉(zhuǎn)讓。 (3)為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),甲運(yùn)輸公司向銀行貸款90萬(wàn)元,合同約定將甲公司在本市的2個(gè)停 車庫(kù)12個(gè)月的使用權(quán)提供給銀行無(wú)償使用,以抵償應(yīng)付給銀行的利息5.3萬(wàn)


你好,同學(xué),請(qǐng)問(wèn)你具體問(wèn)題是什么
2022 11/09 16:15

84785039 

2022 11/09 17:27
答案解析:甲公司業(yè)務(wù)(2)應(yīng)在B縣預(yù)繳的增值稅=(200-120) / (1%2b5%)×5%=3.81 (萬(wàn)元)
老師,賣舊房的扣除項(xiàng)目是:評(píng)估價(jià)%2b地價(jià)款%2b稅費(fèi),那為什么不是用200-180呢?
泡泡醬老師 

2022 11/09 17:32
銷售不動(dòng)產(chǎn)的預(yù)交增值稅的計(jì)算公式:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià))÷(1+5%)×5%
