老師平時銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額月末都結(jié)轉(zhuǎn)的余額是零，這不做處理就有余額了

以后可以抵銷項(xiàng)，只有銷項(xiàng)有余額才轉(zhuǎn)平交稅，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時要計提1、計提時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

老師意思是等到銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的那個月再去做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

是的沒錯， 是這樣的

那到時候做結(jié)轉(zhuǎn)的那個月，實(shí)際當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額是對不上的，沒關(guān)系嗎？

學(xué)員您好，是的，沒關(guān)系的