你好同學，最好要一致 發(fā)票與入庫單不一致的稅務風險有哪些? 應當作出如下的會計分錄：借：庫存商品-商品 借：應交稅金-增-進項 增值稅額 貸：應付賬款。 請業(yè)務員提供采購單，對方單位的出庫單，看和發(fā)票上的數量是否一致。不一致，那就要和對方單位聯系，確認情況后，退回發(fā)票，要求對方重開。如果提供的單據和發(fā)票上一致，就要檢查材料短長的原因，如為運輸途中損失的，可以要求賠償，賠償部分之外的非常損失，計入營業(yè)外支出。 不想重開發(fā)票的話，那就要做入損失了。 買回材料連同增值稅發(fā)票交給倉庫驗收時，倉管員憑實際數量入庫，并開出實際數量驗收單，登記倉庫材料數量金額帳的借方，增加庫存。 最后再把買回的材料驗收后憑發(fā)票和倉庫驗收單交由領導批字交財務作帳。 如發(fā)票金額是正確的，先按發(fā)票金額入帳，再沖前期暫估入庫金額。如發(fā)票金額是錯誤的，而入庫單金額是正確的，就要退還給供應商重開。 如果是外賬，外賬做成一致的不就好了。