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老師您好！我們是建筑裝修公司，我們公司馬上一個大工程要結(jié)算了，現(xiàn)在有筆業(yè)務(wù)我不明白怎么做賬，現(xiàn)在項目方欠我們一筆尾款我該怎么做賬，在賬上體現(xiàn)出工程的總的收入和成本總賬，謝謝！
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要結(jié)算的話，他欠你的尾款正常應(yīng)該是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費，然后你按比例結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品或貸原材料，貸銀行存款。
2022 07/26 10:42
84785046 
2022 07/26 10:45
現(xiàn)在不是結(jié)算，是要在賬務(wù)中體現(xiàn)出欠的這筆工程款，好幾個股東要最后核對，準(zhǔn)備結(jié)算，實際工人的工費我們已經(jīng)付出去了，也就是成本里有了
84785046
2022 07/26 10:46
平時收的工程款都是記的都是預(yù)收賬款
84785046
2022 07/26 10:47
唯獨最后這筆工程款先要掛賬
李霞老師 
2022 07/26 10:50
你好，你可以借應(yīng)收賬款貸合同負債。
84785046
2022 07/26 11:02
最后結(jié)算時都是借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入
李霞老師
2022 07/26 11:11
那你可以借預(yù)收賬款貸合同負債。
84785046
2022 07/26 11:12
那老師我能不能貸預(yù)收，借應(yīng)收
84785046
2022 07/26 11:14
平時收到工程款時是借現(xiàn)金或銀行存款，貸預(yù)收，最后結(jié)算確認收入時借預(yù)收，貸主營業(yè)務(wù)收入
李霞老師
2022 07/26 11:14
你貸預(yù)收借應(yīng)收，這筆業(yè)務(wù)沒有什么意義
84785046
2022 07/26 11:14
過兩天收到款時借現(xiàn)金，貸應(yīng)收
李霞老師
2022 07/26 11:14
你要是沒有別的太合適了，你不習(xí)慣別的話，按你說的做。
84785046
2022 07/26 11:15
我也是沒搞懂，老板說是先做進去，別的股東過來要看數(shù)據(jù)
84785046
2022 07/26 11:16
以前工程都沒有用過合同負債科目
84785046
2022 07/26 11:17
我做的是內(nèi)賬，以前都是收到工程款用預(yù)收，成本費用全在工程施工里，最后確認收入時結(jié)轉(zhuǎn)
84785046
2022 07/26 11:17
我不知道我這樣用科目合理不
李霞老師
2022 07/26 11:18
你做的，你做了一個應(yīng)收，做了一個預(yù)收，沒有什么太大的意義，你還不如做的話，直接什么時候確定收入的時候，什么時候把工程施工轉(zhuǎn)入成本就可以的。
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