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問(wèn)題已解決
老師收到留低退稅。借銀行存款。貸應(yīng)交稅費(fèi)。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。那他不是又回到貸方了嗎？貸方不就是代表沒(méi)交的嗎
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你好，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)是不允許抵扣的，你本來(lái)應(yīng)該是在借方有余額，現(xiàn)在有貸方了，你就沒(méi)有借方余額了。
2022 06/08 15:08
84784967 
2022 06/08 15:10
那收到留低退稅的錢怎么做分錄啊
郭老師 
2022 06/08 15:10
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784967
2022 06/08 15:14
那就是說(shuō)這么做分錄是對(duì)的。轉(zhuǎn)到貸方的意思是匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增所得稅不允許抵扣這筆對(duì)吧老師
郭老師
2022 06/08 15:17
分錄是正確的，它不涉及到損益類的科目，不需要調(diào)整調(diào)節(jié)。
84784967
2022 06/08 15:20
哦。那年末他在貸方給它轉(zhuǎn)到哪去??？
郭老師
2022 06/08 15:28
你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里面的？是轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
84784967
2022 06/08 15:36
老師銷項(xiàng)結(jié)賬就是交的時(shí)候和計(jì)提的時(shí)候走的科目吧？
84784967
2022 06/08 15:37
交稅計(jì)提時(shí)候就借。應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
郭老師
2022 06/08 15:38
你好，不是的，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)你有沒(méi)有余額，月末沒(méi)有余額就是結(jié)轉(zhuǎn)。
84784967
2022 06/08 15:57
老師增值稅借方余額沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)啊。貸方余額沒(méi)交的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外了啊
郭老師
2022 06/08 15:57
就一直有余額就可以了。
郭老師
2022 06/08 15:57
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也不需要結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)槟愕倪M(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都不結(jié)轉(zhuǎn)，他也不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
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