是專票開具后計提嗎？

我是小規(guī)模納稅人，代開的專票

要做相應(yīng)的分錄，借稅金及附加，貸銀行存款。

意思不用計提？

這個不需要計提了，由于權(quán)責(zé)方式才需要計提，現(xiàn)在當(dāng)期繳納的不需要計提。

但是我把稅收完稅證明打出來了，他有列名各項明細(xì)，不能借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅? ? 城市維護建設(shè)稅 貸:其他應(yīng)付款？

同學(xué)，不是貸其他應(yīng)付款，你現(xiàn)在已經(jīng)繳費了，是貸銀行存款，其他的沒有問題。

但是是法人自己墊付的款項，不是扣銀行卡的

好的同學(xué)，那這個可以貸其他應(yīng)付款，但是借方城建稅，是通過稅金及附加核算的。