這題計(jì)算過(guò)程您說(shuō)下

學(xué)員你好 ，無(wú)形資產(chǎn)800萬(wàn)? ?當(dāng)月開(kāi)始攤銷(xiāo)? 攤銷(xiāo)金額800/10*9/12=60? 無(wú)形資產(chǎn)余下：800-60=740? ?無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為：740*1.75=1295? ? ?無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值? 740? ? 暫時(shí)性差異：1295-740=555? ?這個(gè)差異不確認(rèn)遞延所得稅

計(jì)稅基礎(chǔ)任這攤銷(xiāo)的60嗎

為什么不是800*175 我就這個(gè)不懂

有個(gè)研發(fā)形成資產(chǎn)的? ?按175%攤銷(xiāo)? ?也就是說(shuō) 你研發(fā)形成100萬(wàn)的資產(chǎn)? 可以稅前扣除175萬(wàn)? ?那研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)800萬(wàn)? 稅前可以扣除就是800*175%

我問(wèn)的問(wèn)題 按我的思路來(lái)

我是說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ) 740*175 為什么不是800*175 這個(gè)問(wèn)題我不理解

攤銷(xiāo)60 計(jì)稅基礎(chǔ)要減掉嗎

已經(jīng)攤銷(xiāo)掉了? 就不是差異了? ?所謂計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值的暫時(shí)性差異，是指未來(lái)的差異 ，不是已發(fā)生的差異。當(dāng)然要減去已經(jīng)攤銷(xiāo)的60，才是未來(lái)的

打比方 固定資產(chǎn)800折舊60 賬面740 會(huì)計(jì)上是740 那稅法上呢 是740 還是800呢

稅法上是740*1.75 這就是加計(jì)扣除

折舊攤銷(xiāo)減值稅法不是不認(rèn)可嗎

折舊認(rèn)可，減值不認(rèn)可

攤銷(xiāo)也認(rèn)可了

他小本來(lái)就屬于實(shí)際發(fā)生? ?計(jì)提減值不屬于實(shí)際發(fā)生，稅法講究實(shí)際發(fā)生

攤銷(xiāo)折舊 都是實(shí)際發(fā)生吧

是的? ?，都是一個(gè)對(duì)固定資產(chǎn)逐步消耗的過(guò)程。