學(xué)員你好，按你說(shuō)的請(qǐng)款他是借款3000 ，做賬 借款時(shí)，借：其他應(yīng)收款3000 貸：現(xiàn)金 報(bào)銷時(shí)：借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)2800 貸：其他應(yīng)收款2800 余下200掛在個(gè)人應(yīng)收款上 實(shí)際收到200時(shí) 借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款 你不要沒(méi)收到錢就做現(xiàn)金，這樣盤點(diǎn)的話會(huì)短缺現(xiàn)金，任何時(shí)候現(xiàn)金都是按實(shí)際做。