期末要將應交增值稅明細科目余額轉入未交增值稅明細科目。

但是你這個圖片顯示的是進項稅 ，不是待認證

圖片上的分錄本身是沒有錯誤的呢

不是 ，這個科目余額就是用來表示本月的銷項大還是進項大，不是退稅。

最好還是先按進項和銷項分別做，然后再結轉

比如： 借：銀行存款等?? ? 貸：主營業(yè)務收入 ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借：原材料? ? ? ??應交稅費-應交增值稅（進項稅額） ?貸：銀行存款 期末： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） ? ?貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

不是很明白，可以解析一下嗎？

為什么進項也轉入了未交增值稅呢？入賬的時候進項票是入到了待認證的

所以問你是不是錯了

那未交增值稅借方余額是要退的稅？

那我借銷項，貸進項，貸未交增值稅，這樣可以嗎？

怎么樣呢，可以列分錄出來嗎？

怎么樣呢，可以列分錄出來嗎？